在我國多層次混合型養(yǎng)老保障體系中，商業(yè)養(yǎng)老保險的地位亟須加強。2014年8月，《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》出臺，提出使現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)成為完善金融體系的支柱力量、改善民生保障的有力支撐、創(chuàng)新社會管理的有效機制、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級的高效引擎和轉(zhuǎn)變政府職能的重要抓手。我國商業(yè)養(yǎng)老保險如何走出目前的“瘸腿”困境，找準(zhǔn)發(fā)展方向？如何從社會風(fēng)險角度，解讀構(gòu)建多方承擔(dān)責(zé)任的養(yǎng)老保障體系的必要性？社會保險制度先行建立國家，在發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險方面采取什么樣的優(yōu)惠政策？帶著這些問題，本報記者采訪了相關(guān)專家。
構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系
記者：請您具體解釋一下多層次混合型養(yǎng)老保障體系的概念。
鄭秉文：多層次是指以國家舉辦的基本養(yǎng)老保障為主體，雇主舉辦的企業(yè)年金和機關(guān)事業(yè)單位舉辦的職業(yè)年金為補充，個人投資購買的商業(yè)養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)的三層次養(yǎng)老保障體系，意指國家、企業(yè)與個人共同支撐和三位一體的多層次養(yǎng)老保障制度。
在這個多層次養(yǎng)老保障體系中，商業(yè)養(yǎng)老保險在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中至少應(yīng)該發(fā)揮五個功能：個人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保險計劃的主要承擔(dān)者，企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老保障計劃的重要提供者，社會養(yǎng)老保障市場化運行的積極參與者，養(yǎng)老服務(wù)業(yè)健康發(fā)展的有力促進(jìn)者，經(jīng)濟(jì)增長和金融協(xié)調(diào)發(fā)展的積極支持者，這就是多層次混合型概念的具體含義。
記者：目前我國多層次混合型養(yǎng)老保障體系呈現(xiàn)什么狀況？
鄭秉文：目前，基本養(yǎng)老保險“一柱獨大”的趨勢十分明顯，承受的壓力很大；第二支柱即企業(yè)補充養(yǎng)老保險的EET稅優(yōu)政策處于不斷完善中；第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險稅優(yōu)政策從提出到現(xiàn)在，歷時8年，呼之欲出。
由于稅優(yōu)政策缺位，第三支柱是一個十分明顯的短板。從這個角度看，商業(yè)養(yǎng)老保險稅優(yōu)政策的力度如何，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展前景如何，“十三五”期間如何設(shè)計和實施商業(yè)養(yǎng)老保險，是評判能否建起中國特色多層次混合型養(yǎng)老保障體系的重要指標(biāo)。
目前多層次中的商業(yè)養(yǎng)老保險是一條“瘸腿”
記者：請您結(jié)合國內(nèi)外情況，具體談一下我國第三支柱“瘸腿”表現(xiàn)在哪些方面？
鄭秉文：第三支柱作為明顯的短板，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。
第一，商業(yè)養(yǎng)老保險資產(chǎn)占GDP比重非常小，僅為2.6%，美國則高達(dá)42.5%。
第二，商業(yè)養(yǎng)老保險替代率非常低，僅為1.1%。根據(jù)我們的計算，2014年城鎮(zhèn)老年人的商業(yè)養(yǎng)老保險給付支出為635元，月均53元，而當(dāng)年城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員月均養(yǎng)老金為2061元，這樣，兩個支柱的待遇合計為2114元。根據(jù)我們的推算辦法計算，2014年城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員的平均工資是51483元，這樣可得出兩個支柱合計的替代率是44.4%，其中，第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險僅為1.1%。
第三，從保險密度（以一國總?cè)丝谟嬎愕漠?dāng)年人均保費收入）來看，我國商業(yè)養(yǎng)老保險密度非常小，僅為每人185.56元，而美國則高達(dá)每人1258.7美元。
第四，從保險深度（當(dāng)年保費收入占GDP比重）來看，我國商業(yè)養(yǎng)老保險深度非常低，僅為0.4%，而美國是2.3%。
記者：請您分析一下商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展緩慢的原因是什么？
鄭秉文：首先是配套政策長期缺位。其次是產(chǎn)品功能大而全，險種特色不突出，定價機制限制多，產(chǎn)品價格普遍高，新產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新不足，與市場脫節(jié)，難以滿足消費者需要。最后是個人商業(yè)養(yǎng)老保險處于起步、自發(fā)階段，第三支柱有組織的籌集儲備機制沒有形成。
從功能定位勾畫推進(jìn)路徑
記者：您此次帶領(lǐng)撰寫的研究報告，為商業(yè)養(yǎng)老保險進(jìn)行了全面的功能定位。能否根據(jù)每一個定位，逐一說明發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，應(yīng)該如何著力？
鄭秉文：我們?yōu)樗_定的第一個定位是個人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計劃的承擔(dān)者。要想達(dá)到這個目標(biāo)，應(yīng)該使商業(yè)養(yǎng)老保險機構(gòu)成為各類商業(yè)養(yǎng)老保障計劃的主要提供者，使年金化運作機制成為各類商業(yè)養(yǎng)老保障計劃的主要給付形式。具體來講，商業(yè)保險公司可通過積極開展個人儲蓄型商業(yè)養(yǎng)老保險，創(chuàng)新發(fā)展稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險和住房反向抵押養(yǎng)老保險，開發(fā)針對獨生子女家庭、失獨老人、農(nóng)村老人等特殊人群的養(yǎng)老保障計劃，積極參與個人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計劃建設(shè)，使商業(yè)年金產(chǎn)品成為個人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計劃的首選形式，促進(jìn)養(yǎng)老基金的年金化領(lǐng)取，以有效保證基金的養(yǎng)老用途，分擔(dān)部分社會養(yǎng)老責(zé)任。
我們?yōu)樗_立的第二個定位是企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老保障計劃的重要提供者。應(yīng)該使商業(yè)養(yǎng)老保險公司積極拓展企業(yè)年金業(yè)務(wù)，從而在企業(yè)年金基金管理機構(gòu)中處于重要地位；使商業(yè)養(yǎng)老保險公司主動承擔(dān)企業(yè)年金受托人、賬戶管理人和投資管理人等角色，從而在管理企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模、職工人數(shù)、企業(yè)數(shù)量方面，占據(jù)行業(yè)較大比例；使商業(yè)養(yǎng)老保險公司積極開發(fā)團(tuán)體年金等企業(yè)補充養(yǎng)老保險產(chǎn)品，成為不具有企業(yè)年金資質(zhì)的中小企業(yè)發(fā)起養(yǎng)老保障計劃的主要形式。
我們?yōu)樗_立的第三個定位是社會養(yǎng)老保障市場化運作的積極參與者。隨著我國基本社會養(yǎng)老保險覆蓋面逐漸擴(kuò)大，以及政府職能轉(zhuǎn)變、簡政放權(quán)的推進(jìn)，傳統(tǒng)單純依靠政府的社保經(jīng)辦體系，面臨巨大財政和人員壓力。在這一背景下，要使商業(yè)養(yǎng)老保險市場主體有目標(biāo)、有計劃地參與到社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦服務(wù)的各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)；充分利用自身服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，參與社會基本養(yǎng)老保險精算支持、基金籌集、滿期給付等服務(wù)；發(fā)揮自身專業(yè)資產(chǎn)管理優(yōu)勢，參與基本養(yǎng)老保險基金的投資管理，提高基金投資收益。這樣，商業(yè)養(yǎng)老保險就將成為提高養(yǎng)老保險基金投資收益、推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變和治理能力現(xiàn)代化的有力推手。
我們?yōu)樗_立的第四個定位是養(yǎng)老服務(wù)業(yè)健康發(fā)展的有力促進(jìn)者。我國目前總體上養(yǎng)老服務(wù)和產(chǎn)品供給不足，市場發(fā)育不健全，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展不均衡，這些問題很突出，亟待社會力量發(fā)揮主體作用。商業(yè)養(yǎng)老保險公司應(yīng)該積極介入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)建設(shè)，充分調(diào)動社會資源、社會資本，豐富養(yǎng)老服務(wù)形式，增加養(yǎng)老設(shè)施供給，提高養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量。具體講，就是商業(yè)養(yǎng)老保險公司參與養(yǎng)老機構(gòu)投資設(shè)立和養(yǎng)老地產(chǎn)、社區(qū)等建設(shè)；創(chuàng)新發(fā)展養(yǎng)老機構(gòu)綜合責(zé)任險業(yè)務(wù)，支持養(yǎng)老機構(gòu)等供給主體健康有序發(fā)展；憑借自身開展醫(yī)療保險業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，融入實務(wù)支付、服務(wù)支付等形式，實現(xiàn)養(yǎng)老服務(wù)平臺上醫(yī)療、養(yǎng)老的互相銜接，創(chuàng)新養(yǎng)老服務(wù)模式。
最后一個定位是經(jīng)濟(jì)增長和金融協(xié)調(diào)發(fā)展的穩(wěn)定支持者。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的宏觀調(diào)控思路下，需要盡可能調(diào)動一切社會力量的積極性，使經(jīng)濟(jì)在合理增長區(qū)間內(nèi)穩(wěn)定有序運行。商業(yè)養(yǎng)老保險公司應(yīng)充分發(fā)揮養(yǎng)老保險基金長期、穩(wěn)定的優(yōu)勢，介入國家戰(zhàn)略項目和重大工程建設(shè)，為中小企業(yè)和戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)融資提供支持，促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；積極開拓創(chuàng)新養(yǎng)老保險產(chǎn)品服務(wù)，擴(kuò)大創(chuàng)新資金運用渠道，促進(jìn)我國多層次資本市場發(fā)展和功能完善，推動我國保險市場與貨幣市場、資本市場的良性互動和協(xié)調(diào)發(fā)展。
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